Stock options social security

Sobre Opções de Ações Opções de Ações como Parte dos Planos de Remuneração de Empregados Mais e mais empregadores estão concedendo opções de ações aos empregados como parte de seus programas de remuneração. O gerenciamento cuidadoso das oportunidades oferecidas por suas opções de ações pode ajudar você a criar uma carteira de investimentos ou melhorar sua situação financeira. Stock Options Ajuda Criar uma Cultura de Propriedade As empresas que emitem opções de ações para seus funcionários estão, de fato, emitindo o direito de possuir uma parte da empresa. Os funcionários que recebem opções de ações têm interesse no desempenho das ações da empresa. Um aumento no desempenho dos funcionários pode ser refletido na lucratividade da empresa, o que, por sua vez, beneficia o preço da ação. Além disso, como as opções de ações tendem a ser concedidas em horários regulares, com períodos de carência em intervalos no futuro, as opções de ações aumentam o comprometimento do funcionário com a empresa. Dois tipos de opções de ações Dica: Verifique suas regras de plano para ver se você é elegível para NSOs e / ou ISOs. Existem dois tipos de opções de ações, classificadas por status fiscal. Opções não qualificadas de ações (NSOs) são opções de ações mais tradicionais que não atendem a determinados requisitos do IRS que permitem um tratamento fiscal especial. Com NSOs, você será taxado quando exercer as opções de ações. O IRS cobra o imposto de renda ordinário, o imposto de seguridade social e os impostos do Medicare sobre a diferença entre o valor justo de mercado quando você exerce as opções de ações e o preço de subsídio. As Opções de Ações de Incentivo (ISOs) atendem aos requisitos do IRS para tratamento tributário especial. Com ISOs, você não precisa pagar imposto de renda regular no momento do exercício, mas deve manter suas ações pelo menos um ano a partir da data de exercício e dois anos a partir da data da concessão, a fim de receber tratamento fiscal especial. Se você decidir vender suas ações após o período de espera, você estará sujeito a um imposto sobre ganhos de capital (diferentemente do imposto de renda com NSOs) sobre a diferença entre o preço de venda e o preço de concessão. Se você vender suas ações antes do período de carência especificado, essas ações vendidas estarão sujeitas a uma disposição desqualificadora, o que significa que você será obrigado a pagar imposto de renda geralmente sobre a diferença entre o valor justo de mercado no exercício e o preço da concessão. Fatores a considerar ao exercitar opções de ações Estas são algumas coisas que você pode considerar ao exercer suas opções de ações. Consulte Exercício de opções de ações para mais informações. O que você pode ganhar esperando. Quais são as suas expectativas para a apreciação do preço das ações e do mercado em geral Quanto tempo resta até que a opção de ações expire Você precisa agir rapidamente, ou você tem mais tempo As regras do seu plano. Você não tem que exercer todas as suas opções de ações ao mesmo tempo, no entanto, mínimos e taxas podem ser aplicadas. Suas regras de plano terão os detalhes. Suas necessidades financeiras atuais e futuras. Esta é uma oportunidade para melhorar o fluxo de caixa atual ou um investimento para o futuro? Sua situação fiscal atual e potencial futura. Exercer opções de ações tem consequências fiscais. Você estará na mesma faixa de imposto, maior ou menor, quando estiver pronto para exercer suas opções? Sua tolerância ao risco. Você está pronto para enfrentar os altos e baixos potenciais do mercado, ou está buscando um investimento mais estável? Depuração de opções de ações de funcionários Existem dois tipos de opções de ações para funcionários. opções de ações não qualificadas (NQs) e opções de ações de incentivo (ISOs). Cada um deles é taxado de forma bem diferente. Ambos estão cobertos abaixo. Tributação de opções de ações não qualificadas Quando você exerce opções de ações não qualificadas, a diferença entre o preço de mercado da ação e o preço de concessão (chamado de spread) é contabilizada como receita de ganho ordinária. mesmo se você exercitar suas opções e continuar a manter o estoque. A renda obtida está sujeita a impostos sobre a folha de pagamento (Previdência Social e Medicare), bem como impostos sobre a renda à sua alíquota aplicável. Você paga dois tipos de impostos sobre folha de pagamento: OASDI ou Previdência Social, que é 6,2 sobre ganhos até a base de benefícios da Previdência Social que é 118,500 em 2015 HI ou Medicare - que é 1,45 sobre todos os rendimentos auferidos mesmo que excedam a base de benefícios. Se o seu rendimento ganho para o ano já exceder a base de benefícios do que os seus impostos sobre os salários em relação ao ganho do exercício de suas opções de ações não qualificadas será apenas o 1,45 atribuível ao Medicare. Se o seu rendimento acumulado no ano já não exceder a base de benefícios do que quando você exerce opções de ações não qualificadas, você pagará um total de 7,65 em ganhos até que sua renda recebida atinja a base de benefícios de 1,45 em ganhos sobre a base de benefícios. Você não deve exercer as opções de ações com base estritamente em decisões fiscais, mas lembre-se de que se você exercer opções de ações não qualificadas em um ano em que não possui outras receitas, pagará mais impostos sobre salários do que os que pagaria se os exercesse em um ano em que você tem outras fontes de renda e já excede a base de benefícios. Além dos impostos sobre a folha de pagamento, todas as receitas do spread estão sujeitas ao imposto de renda comum. Se você mantiver o estoque após o exercício, e ganhos adicionais além do spread forem alcançados, os ganhos adicionais são tributados como um ganho de capital (ou como uma perda de capital se o estoque cair). No Fairmarks Tax Guide for Investors, você pode encontrar detalhes adicionais sobre impostos que se aplicam quando você exerce opções de ações não qualificadas. Tributação de opções de ações de incentivo Ao contrário das opções de ações não qualificadas, o ganho de opções de ações de incentivo não está sujeito a impostos sobre a folha de pagamento, mas está sujeito a impostos e é um item de preferência para o cálculo da AMT (imposto mínimo alternativo). Quando você exerce uma opção de ações de incentivo, há algumas possibilidades de impostos diferentes: você exerce as opções de ações de incentivo e as vende no mesmo ano. Neste caso, você paga imposto sobre a diferença entre o preço de mercado na venda e o preço de concessão na sua taxa de imposto de renda comum. Você exerce as opções de ações de incentivo, mas mantém o estoque. Nessa situação, a diferença entre o preço de concessão e o preço de mercado torna-se um item de preferência de AMT, portanto, o exercício de opções de ações de incentivo pode significar que você pagará AMT (imposto mínimo alternativo). Você pode obter um crédito pelo excesso de imposto AMT pago, mas pode levar muitos anos para usar esse crédito. Se você mantiver as ações por um ano a partir de sua data de exercício (dois anos a partir da data de concessão da opção), a diferença entre o preço de concessão eo preço de mercado quando você vender as opções é tributada como ganho de longo prazo, e se sua alíquota de imposto comum excede sua alíquota de AMT, e você pode usar parte do crédito AMT acumulado anteriormente. Para pessoas com alta renda, manter as ações pelo período de tempo requerido pode significar pagar impostos sobre o ganho em 15 versus 35, no entanto, existem riscos para essa estratégia que devem ser cuidadosamente avaliados. Regras fiscais podem ser complexas. Um bom profissional de impostos e / ou planejador financeiro pode ajudá-lo a estimar os impostos, mostrar quanto você terá após o pagamento de todos os impostos e fornecer orientações sobre como agendar o exercício de suas opções para pagar o mínimo possível de impostos. Eventos de Vida: Aposentadoria Carol Cantrell Stock compensação pode ajudá-lo a economizar para a aposentadoria. Entenda os problemas e explore as estratégias que podem ajudar seu financiamento para aposentadoria. John P. Barringer Podcast incluído Muitos de meus clientes não vêem remuneração de ações no quadro maior de planos de poupança e retirada de aposentadoria. Considerando o patrimônio líquido, a idade e o plano de ações da empresa, apresento ao cliente esses pontos principais sobre concessões de ações, planos 401 (k), remuneração diferida não qualificada e IRAs. Carol Cantrell Depois de chegar ao seu ano de aposentadoria, o cenário de decisão e o cronograma mudam. Para evitar surpresas desagradáveis, entenda o que acontecerá com suas doações de ações e outros benefícios da empresa para que você possa desenvolver estratégias apropriadas. Carol Cantrell O planejamento tributário para os aposentados pode ser mais desafiador do que durante os anos de trabalho. Você precisa monitorar constantemente todas as opções e participações acionárias da empresa como parte de seu portfólio geral. Parte 3 analisa questões especiais que podem surgir depois de se aposentar, incluindo a segurança social coordenando com distribuições mínimas exigidas para IRAs e seu 401 (k) movendo-se para outro estado eo gifting de estoque. David Johnson e Mark Miller Podcast incluído Mover-se entre os estados dos EUA, seja para realocar permanentemente ou simplesmente para viajar a negócios, pode envolver complicações fiscais para pessoas que têm compensação de ações. Este artigo apresenta os problemas fiscais que você pode encontrar ao sair do escritório em casa e cruzar uma linha de estado. Geoffrey M. Zimmerman Podcast incluído O planejamento para compensação de capital começa com a identificação do papel que as doações desempenharão em sua vida, seja para aposentadoria, financiamento de faculdade ou outros objetivos. Este artigo oferece pontos a considerar para três tipos diferentes de investidores. Eric Rasmussen Consultor Financeiro Os cinco anos antes e depois da aposentadoria são a zona crítica para o planejamento financeiro, incluindo a relacionada às suas opções de ações. As poupanças de aposentadoria podem ser significativamente aumentadas pela compensação de capital. Ao fatorar opções de ações, ações restritas / RSUs ou ESPPs em seu planejamento de aposentadoria, você deve saber as respostas para as seguintes perguntas. Aposentadoria é um tipo de rescisão de emprego. A aposentadoria antecipada pode ser tratada de maneira menos favorável. De acordo com a Pesquisa de Concepção de Plano de Stock Doméstico de 2013 pela Associação Nacional de Profissionais de Plano de Ações. Estas disposições aumentam as complicações fiscais para as ações restritas e as subvenções de RSU, embora os problemas variem. Para fins fiscais, não importa que você deva realmente se aposentar para adquirir as ações. Com estoque restrito, a tributação é acionada quando a concessão é. Normalmente, você terá tempo depois de sair da empresa para exercer suas opções. No entanto, algumas empresas. Aposentadoria é um término de emprego sob o seu plano de opção de ações. Em quase todos os planos de opções de ações, após o término do contrato, o plano especifica. A regra padrão é que as opções são exercíveis até o final do prazo ou do período pós-rescisão que o seu plano lhe dá, qualquer que seja. Os resultados podem variar e dependem do design dos seus planos. Se você deixar sua empresa para assumir outro emprego antes do final do ciclo de desempenho, você geralmente perderá todo o direito de receber a concessão. Pesquisas mostram que nessas situações. Embora o procedimento geral do exercício provavelmente não mude, pode haver mudanças importantes no. O resultado depende das leis e políticas fiscais do estado em que você trabalhou. Os estados não são contidos. A maioria das empresas baseia-se na retenção do seu status de emprego no momento da concessão. Se você trabalha em outro lugar ou se aposenta no exercício ou no vesting, então. Quando você começa a receber o Seguro Social antes de atingir a idade de aposentadoria completa, seus benefícios são reduzidos por uma fórmula complicada. No entanto, as opções de ações recebidas por serviços antes da aposentadoria. Não existe uma resposta simples para saber se você deve receber benefícios antecipadamente, na idade em que você é considerado em sua aposentadoria integral, conforme definido pelas regras da Previdência Social, ou em uma data posterior. Dois úteis. Você paga os impostos da Previdência Social e do Medicare sobre todos os ganhos salariais e de trabalho autônomo, independentemente de.